Các báo cáo thuế phải nộp h*ng tháng cho cơ quan thuế
Các báo cáo thuế phải nộp h*ng tháng cho cơ quan thuế
H*ng tháng phải nộp những tờ khai gì? Rất nhiều các bạn kế toán đang vướng mắc trong vấn đề n*y. B*i viết n*y Công ty kế toán Đông Tây xin tổng hợp đầy đủ các báo cáo thuế h*ng tháng phải nộp cho cơ quan thuế.
Theo Thông tư 156/2013/TT-BTC quy định những DN kê khai thuế theo tháng thì các báo cáo thuế phải nộp h*ng tháng bao gồm:
1. Hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng bao gồm:
Lưu ý: Dù hàng tháng không phát sinh khoản nào thì các bạn vẫn phải làm hồ sơ khai thuế tháng để nộp:
a. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn h*ng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn h*ng hóa dịch vụ mua v*o mẫu số 01-2/GTGT
V* 1 số tờ khai sau (nếu có):
- Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
- Bảng kê h*ng hóa dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% mẫu số 01-3/GTGT
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của h*ng hóa, dịch vụ mua v*o được khấu trừ trong tháng mẫu số 01-4A/GTGT.
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu v*o phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT .
- Bảng kê số thuế giá trị gia tăng đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán h*ng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo mẫu số 01-5/GTGT.
b. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp:
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn h*ng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT
+ Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo từng lần phát sinh t*nh theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
2. Hồ sơ khai thuế thu nh*p cá nhân tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế thu nh*p cá nhân khấu trừ mẫu số 02/KK-TNCN ( D*nh cho Tổ chức, cá nhân trả thu nh*p khấu trừ thuế đối với thu nh*p từ tiền lương, tiền công).
- Tờ khai thuế thu nh*p cá nhân mẫu số 03/KK-TNCN (D*nh cho Tổ chức, cá nhân trả thu nh*p khấu trừ thuế đối với thu nh*p từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú v* cá nhân không cư trú; từ kinh doanh của cá nhân không cư trú)
- Tờ khai mẫu số 01/KK-BHĐC (D*nh cho Doanh nghiệp bảo hiểm trả thu nh*p khấu trừ thuế thu nh*p cá nhân đối với thu nh*p của đại lý bảo hiểm ký hợp đồng với doanh nghiệp bảo hiểm, thu nh*p từ tiền ph* t*ch luỹ bảo hiểm nhân thọ; công ty quản lý quỹ hưu tr* tự nguyện khấu trừ thuế thu nh*p cá nhân đối với tiền t*ch lũy Quỹ hưu tr* tự nguyện; doanh nghiệp bán h*ng đa cấp khấu trừ thuế thu nh*p cá nhân đối với thu nh*p của cá nhân tham gia mạng lưới bán h*ng đa cấp)
- Tờ khai mẫu số 01/KK-XS ( D*nh cho Công ty xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nh*p cá nhân đối với thu nh*p của đại lý xổ số ký hợp đồng trực tiếp với Công ty xổ số).
3. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB
- Bảng kê hóa đơn bán h*ng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt mẫu số 01-1/TTĐB
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ mẫu số 01-2/TTĐB (nếu có)
4. Hồ sơ khai thuế t*i nguyên tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế t*i nguyên mẫu số 01/TAIN
5. Hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường bao gồm:
- Tờ khai thuế bảo vệ môi trường mẫu số 01/TBVMT
6. Thời hạn nộp các báo thuế h*ng tháng:
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng ch*m nhất l* ng*y thứ 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Chúc các bạn làm tốt công việc kế toán thuế!
